Servicios Bancarios y Financieros de Panamá

Notas altas

Al cierre de diciembre de 2020, el desempeño del Centro Bancario continúa mostrando un sistema con fundamentos financieros estables. La liquidez legal del mercado rondó el 62.7% para el Sistema Bancario Nacional luego de haber marcado alrededor del 56% en el primer trimestre del año. Esto se debe a que, desde la declaración de la pandemia, los bancos han aumentado de manera conservadora sus posiciones de liquidez.

Observamos que los bancos panameños históricamente han administrado estructuras de financiamiento equilibradas, respaldadas por bases de depósitos relativamente diversificadas y estables. Los Activos del Centro Bancario Internacional ascienden a USD 130,352 millones, lo que representa un incremento frente a un incremento interanual del 4.3%. Se observa de manera positiva el comportamiento mostrado por la captación de depósitos y la gestión de activos líquidos. A diciembre los depósitos del CBI aumentaron un 8.11% respecto a diciembre de 2019. Esta variación responde a un aumento de los depósitos tanto internos como externos. Así, los depósitos captados en el mercado al cierre de diciembre de 2020 registraron un total de USD 95,196.0 millones, un aumento de USD 7,139.03 millones respecto al mismo periodo del año anterior. Si se compara con el inicio de la pandemia, es decir, marzo de 2020, el crecimiento fue del 9.3%.

Los resultados han permitido a los bancos seguir fortaleciendo su posición de solvencia, lo que les permite cumplir con los requisitos regulatorios a niveles que alcanzan casi el doble de los requisitos mínimos. Estos indicadores también muestran la sólida capacidad de las entidades de intermediación financiera para generar ingresos, lo que les permite expandirse, mantener una posición competitiva en el mercado, así como reponer e incrementar sus fondos patrimoniales.

Marco legal exitoso

Panamá ha realizado varios cambios regulatorios para la estabilidad de su sistema, relacionados con contabilidad, riesgo y prevención de lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. Estos cambios son parte de un conjunto de medidas adoptadas por la Autoridad Bancaria de Panamá como parte de una agenda para mejorar la calidad del capital, la medición de los riesgos a los que están expuestos los agentes y una actualización de los Estándares Internacionales. de Información Financiera y sacar a la República de Panamá de listas discriminatorias o de países no cooperadores. Actualmente, la SBP ya ha aprobado regulaciones de riesgo de mercado, riesgo operacional, índice de cobertura de corto plazo (LCR), instrumentos derivados, entre otros, algunos de los cuales ya se encuentran en proceso de implementación según el cronograma desarrollado por la SBP.

El Fondo Monetario Internacional (FMI) realizó una visita en materia de revisión del Artículo IV del 21 de mayo al 1 de junio de 2018. El FMI destacó que el Centro Bancario Internacional de Panamá se mantiene sólido, bien capitalizado y rentable. La agencia también afirmó que las autoridades locales continúan impulsando políticas para mejorar la regulación y supervisión bancaria, incluida la implementación de las medidas 3 de Basilea III, además de brindar importantes recomendaciones ante la necesidad de continuar fortaleciendo el sistema financiero y la transparencia fiscal.

Supervisión prudencial 

Una sólida supervisión del sector financiero es un pilar fundamental para el éxito de Panamá como centro financiero y respalda la solidez de su sector bancario. La legislación bancaria cumple con los Principios Básicos de Basilea. La presencia de un único regulador, la Autoridad Bancaria de Panamá (PBA), que se ha ganado la reputación de ser un organismo supervisor meticuloso pero accesible, garantiza que los bancos sean monitoreados de cerca y cumplan plenamente con las regulaciones.

Del lado tributario, las leyes tributarias panameñas establecen diferentes consideraciones dependiendo si la fuente de los ingresos se genera dentro o fuera del territorio panameño. Los ingresos producidos de cualquier fuente dentro del territorio de la República de Panamá están sujetos al impuesto sobre la renta. El impuesto sobre la renta de Panamá se aplica únicamente a los ingresos netos derivados de operaciones dentro del territorio de la República de Panamá. Los ingresos de fuente extranjera, es decir los generados fuera de la jurisdicción panameña, están 100% exentos. Específicamente, no se consideran producidos dentro del territorio de la República de Panamá, y por tanto están exentos de impuestos, los ingresos derivados de las siguientes actividades:

• • Reserva de operaciones en otro país desde un banco establecido en Panamá.
  • Dirigir desde una oficina establecida en Panamá, transacciones que se ejecuten, completen o efectúen fuera de Panamá.
  • Distribuir dividendos o participaciones, cuando los mismos deriven de rentas no producidas dentro del territorio jurisdiccional de la República de Panamá, incluidas las actividades productoras de rentas de los incisos a) y b) anteriores.

En términos prácticos, un banco internacional con oficina y empleados radicados en Panamá no paga ningún impuesto a la renta, si solo realiza operaciones internacionales desde Panamá.

Negocios

De hecho, el sector financiero internacional en constante expansión del país ofrece muchas oportunidades de crecimiento en áreas como la financiación de buques, la banca de inversión y los servicios de custodia. Panamá también es una tierra de oportunidades para las instituciones de crédito que buscan un domicilio compatible pero flexible que les brinde acceso al mercado latinoamericano. Las economías emergentes de la región tienen una alta demanda de desarrollo de infraestructura, lo que ofrece oportunidades en el área de financiación de proyectos. Los profesionales de Panamá también creen que existe un gran potencial para atraer más negocios de pagos de comercio electrónico y operaciones de factoraje de pagos al país y promover a Panamá como un lugar desde donde atender a los clientes de toda la región.

Banca y más

La banca panameña se ha mantenido resistente debido a su sólida base de capital y liquidez bancaria. En el sector de gestión patrimonial, las fundaciones y fideicomisos se han convertido en un instrumento popular para muchos planificadores de transacciones, y el país ha comenzado el proceso de actualizar su ley de fideicomisos para atender las demandas de los inversores modernos. Se espera que un régimen fiduciario más racionalizado y simplificado atraiga a clientes nacionales y extranjeros para utilizar las 177 empresas multinacionales que ya operan en el país. El marco corporativo del país, que incluye un régimen totalmente compatible, así como un sistema legal respetado y bien regulado, hace que Panamá sea un domicilio empresarial particularmente deseable. Una empresa panameña es igualmente adecuada como vehículo para negocios, inversiones o servicios financieros internacionales, y puede utilizarse como holding o empresa comercial.

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