Servicios bancarios y financieros en Panamá

Alta puntuación

Al cierre de diciembre de 2020, el desempeño del Centro Bancario continúa mostrando un sistema con fundamentos financieros estables. La liquidez legal del mercado se ubicó alrededor de 62.7% para el Sistema Bancario Nacional, luego de haber marcado alrededor de 56% en el primer trimestre del año. Esto se debe a que, desde la declaración de la pandemia, los bancos han incrementado de manera conservadora sus posiciones de liquidez.

Observamos que los bancos panameños han gestionado históricamente estructuras de financiación equilibradas, respaldadas por bases de depósitos relativamente diversificadas y estables. Los Activos del Centro Bancario Internacional ascienden a USD 130,352 millones, lo que representa un incremento con respecto al año anterior de 4.3%. Se observa un comportamiento positivo en la captación de depósitos y en la gestión de activos líquidos. A diciembre, los depósitos del BIC aumentaron un 8,11% respecto a diciembre de 2019. Esta variación responde a un incremento de los depósitos tanto internos como externos. Así, los depósitos captados en el mercado al cierre de diciembre de 2020 registraron un total de USD 95 196,0 millones, lo que representa un incremento de USD 7 139,03 millones respecto al mismo periodo del año anterior. Si se compara con el inicio de la pandemia, es decir, marzo de 2020, el crecimiento fue del 9,3%.

Los resultados han permitido a los bancos continuar fortaleciendo su posición de solvencia, lo que les permite cumplir con los requerimientos regulatorios en niveles que alcanzan casi el doble de los mínimos exigidos. Estos indicadores también muestran la sólida capacidad de las entidades de intermediación financiera para generar ingresos, lo que les permite expandirse, mantener una posición competitiva en el mercado, así como reponer e incrementar sus fondos patrimoniales.

Un marco jurídico exitoso

Panamá ha realizado varios cambios normativos para la estabilidad de su sistema, relacionados con la contabilidad, el riesgo y la prevención del blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva. Estos cambios forman parte de un conjunto de medidas adoptadas por la Autoridad Bancaria de Panamá como parte de una agenda para mejorar la calidad del capital, la medición de los riesgos a los que están expuestos los agentes y una actualización de las Normas Internacionales de Información Financiera y para sacar a la República de Panamá de listas discriminatorias o de países no cooperantes. Actualmente, la SBP ya ha aprobado regulaciones de riesgo de mercado, riesgo operacional, ratio de cobertura de corto plazo (LCR), instrumentos derivados, entre otros, algunos de los cuales ya se encuentran en proceso de implementación de acuerdo al cronograma desarrollado por la SBP.

El Fondo Monetario Internacional (FMI) realizó una visita con respecto a la revisión del Artículo IV del 21 de mayo al 1 de junio de 2018. El FMI señaló que el Centro Bancario Internacional de Panamá se mantiene sólido, bien capitalizado y rentable. Asimismo, el organismo manifestó que las autoridades locales continúan impulsando políticas para mejorar la regulación y supervisión bancaria, incluyendo la implementación de las medidas 3 de Basilea III, además de brindar importantes recomendaciones ante la necesidad de continuar fortaleciendo el sistema financiero y la transparencia fiscal.

Supervisión prudencial 

Una sólida supervisión del sector financiero es un pilar fundamental del éxito de Panamá como centro financiero y respalda la solidez de su sector bancario. La legislación bancaria cumple los Principios Básicos de Basilea. La presencia de un único regulador, la Autoridad Bancaria de Panamá (ABP), que se ha forjado la reputación de ser un organismo supervisor meticuloso, pero accesible, garantiza que los bancos estén estrechamente vigilados y cumplan plenamente la normativa.

Desde el punto de vista fiscal, las leyes fiscales panameñas establecen diferentes consideraciones dependiendo de si la fuente de los ingresos se genera dentro o fuera del territorio panameño. Los ingresos producidos por cualquier fuente dentro del territorio de la República de Panamá están sujetos al impuesto sobre la renta. El impuesto sobre la renta de Panamá grava únicamente los ingresos netos derivados de operaciones dentro del territorio de la República de Panamá. Las rentas de fuente extranjera, es decir, generadas fuera de la jurisdicción panameña, están exentas al 100%. Específicamente, los ingresos derivados de las siguientes actividades no se consideran producidos dentro del territorio de la República de Panamá, y por lo tanto están exentos de impuestos:

• • Reservar operaciones en otro país desde un banco establecido en Panamá.
  • Dirigir desde una oficina establecida en Panamá, transacciones que se ejecuten, completen o efectúen fuera de Panamá.
  • Distribuir dividendos o participaciones, cuando los mismos provengan de rentas no producidas dentro del territorio jurisdiccional de la República de Panamá, incluyendo las actividades productoras de rentas de los literales a) y b) anteriores.

En términos prácticos, un banco internacional con una oficina y empleados radicados en Panamá no paga ningún impuesto sobre la renta, si sólo realiza operaciones internacionales desde Panamá.

Oportunidades de negocio

De hecho, el sector financiero internacional del país, en constante expansión, ofrece numerosas oportunidades de crecimiento en ámbitos como la financiación naval, la banca de inversión y los servicios de custodia. Panamá es también una tierra de oportunidades para las instituciones de crédito que buscan un domicilio conforme, pero flexible, que proporcione acceso al mercado de LatAm. Las economías emergentes de la región tienen una gran demanda de desarrollo de infraestructuras, lo que ofrece oportunidades en el ámbito de la financiación de proyectos. Los profesionales panameños también creen que existe un gran potencial para atraer más negocios de pagos de comercio electrónico y operaciones de factoraje de pagos al país y promover Panamá como un lugar desde donde prestar servicios a clientes de toda la región.

Banca y más

La banca panameña se ha mantenido resistente gracias a su sólida base de capital y a la liquidez bancaria. En el sector de la gestión de patrimonios, las fundaciones y los fideicomisos se han convertido en un instrumento popular para muchos planificadores de transacciones, y el país ha iniciado el proceso de actualización de su ley de fideicomisos para atender las demandas de los inversores modernos. Se espera que un régimen fiduciario más ágil y simplificado atraiga a clientes tanto extranjeros como nacionales para que utilicen las 177 empresas multinacionales que ya operan en el país. El marco corporativo del país, que incluye un régimen de pleno cumplimiento, así como un sistema legal respetado y bien regulado, hace de Panamá un domicilio social particularmente deseable. Una sociedad panameña es igualmente adecuada como vehículo para negocios internacionales, inversiones o servicios financieros, y puede utilizarse como sociedad de cartera o comercial.

El Grupo BusinessPanama ofrece una práctica ventanilla única que le ofrece los siguientes servicios:

• • Constitución de bancos y sociedades fiduciarias
  • Gestión fiduciaria y administración de empresas, fideicomisos y fundaciones
  • Constitución de fondos de inversión, sociedades, SRL
  • Servicios de introducción a la banca, el comercio y la gestión de activos
  • Inmigración y residencia
  • Oficina familiar
  • Servicios de gestión patrimonial

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