Os trustes do Panamá

A lei do Panamá atende a todos os principais tipos de trust normalmente encontrados em jurisdições tradicionais de direito consuetudinário, como:

• • Fundos discricionários
  • Fundos de acumulação e manutenção
  • Fundos de juros fixos
  • fundos de caridade
  • Fundos de investimento

Benefícios dos Trusts e Fundações do Panamá

• • Uma das poucas jurisdições de direito civil que desenvolveu a sua própria lei fiduciária nacional
  • Reconhecimento de trustes constituídos sob leis estrangeiras
  • Oferecendo a criação de trustes e fundações nacionais
  • Legislação publicada em espanhol e traduzida para o inglês
  • Altos padrões profissionais com muitos contadores, banqueiros, advogados, notários e consultores de investimentos com qualificações no exterior e experiência no exterior
  • Autorização rápida para administradores licenciados em outras jurisdições
  • País de língua inglesa com um governo pró-negócios

Crescente popularidade

Seja para fins de planeamento fiscal, planeamento sucessório, participações ou proteção de ativos, os trustes e fundações estão a tornar-se a primeira escolha para todos, desde indivíduos com elevado património líquido até entidades empresariais. As recentes falências bancárias, a crise financeira e a recessão económica noutros países também tornaram a protecção de activos popular para aqueles com recursos mais modestos. Embora não existam números sobre o número de estruturas estabelecidas no Panamá devido à natureza confidencial do sector, as fundações parecem ser principalmente atractivas para clientes da Europa continental, América Latina, Médio Oriente e Ásia, para os quais o conceito de trust é menos familiar. Os trustes são geralmente encontrados em países de direito consuetudinário, no entanto, os trustes tornaram-se totalmente enraizados na estrutura do direito civil do Panamá. No entanto, os profissionais do país salientam que as fundações são também de interesse crescente para indivíduos abastados de países de direito consuetudinário. Gostam do facto de uma fundação oferecer todos os benefícios de um trust, com a vantagem adicional de os fundadores poderem manter um maior nível de controlo. Ao contrário dos trustes, as fundações têm personalidade jurídica distinta e podem deter ativos em seu próprio nome.

Usos múltiplos

Os profissionais de trustes e administradores de fundações do Panamá enfatizam que ambas as estruturas têm usos específicos e operam em paralelo no Panamá. O Panamá não oferece trusts “prontos para uso” e cada trust é cuidadosamente estruturado para refletir as necessidades do cliente. A legislação do Panamá reconhece todas as formas de trustes encontrados em outras jurisdições, como trustes discricionários, trustes de acumulação e manutenção, trustes de interesses fixos, trustes perdulários e trustes de caridade. Além disso, a lei fiduciária identifica uma série de situações comerciais nas quais o uso de trustes atrairia um tratamento mais favorável. Estes incluem fundos de segurança, fundos imobiliários, fundos de investimento ou esquemas de investimento coletivo e securitização, entre outros. As fundações podem ser usadas na maioria dos casos em que um trust ou uma empresa pode ser criada, sendo as estruturas mais comuns com planejamento patrimonial e formação filantrópica.

Reconhecimento da Lei Fiduciária Estrangeira

A lei fiduciária do Panamá também permite que os instituidores estabeleçam fideicomissos regidos por uma lei estrangeira, e os fideicomissos estrangeiros são plenamente reconhecidos. O Panamá é signatário do Tratado de Bustamante. O Panamá não é parte da Convenção de Haia sobre a Lei Aplicável aos Fideicomissos e sobre o seu Reconhecimento, no entanto, a Lei dos Fideicomissos cumpre os conceitos de fideicomisso nela expressos. A lei do Panamá garante que regras como a herança forçada não se aplicam. Um trust estrangeiro devidamente executado será reconhecido e executado no Panamá, desde que o instituidor e o administrador concordem em cumprir as formalidades e requisitos da lei do Panamá. O administrador individualmente pode fazer esta declaração, se assim for autorizado pelo contrato fiduciário. Consequentemente, os investidores estrangeiros que procuram utilizar o Panama Trust para racionalizar os seus activos ou organizar o seu património não precisam de se preocupar com as regras de política pública do Panamá.

Provedores de serviços confiáveis

No Panamá, um administrador profissional e um administrador de fundação têm de ser licenciados pela Autoridade Bancária do Panamá. Este sistema garante que determinados padrões sejam cumpridos e proporciona aos instituidores um maior grau de segurança. A PBA já licenciou cerca de 80 empresas fiduciárias panamenhas e internacionais para oferecer serviços fiduciários e fiduciários no país, provando que este é um segmento em rápida expansão do setor de serviços financeiros.

Custos de configuração mais baixos

Outra atração importante que o Panamá oferece para aqueles que estão considerando onde criar um trust ou fundação são os custos de criação e administrativos significativamente mais baixos. Em média, a criação de um trust na Suíça custará um mínimo de 8,000 dólares, enquanto no Panamá o custo de criação de um trust ou fundação de pleno direito é de cerca de 2,500 dólares. Os honorários profissionais no Panamá, incluindo honorários de administração fiduciária, honorários advocatícios e honorários de auditoria, também são significativamente mais baixos do que em outras jurisdições, enquanto as classes profissionais do país gozam de excelente reputação internacional.

Uma estrutura robusta

Em todo o mundo, está a crescer a consciencialização para a necessidade de estabelecer estruturas compatíveis para o planeamento patrimonial e sucessório. A Autoridade Bancária do Panamá e a Autoridade de Valores Mobiliários do Panamá ganharam reputação como reguladores eficazes e responsivos que trabalham em estreita colaboração com o governo para consolidar a posição do país como um centro de gestão de fortunas. O regime fiscal vantajoso do Panamá aumenta a atractividade da jurisdição, embora naturalmente o impacto real da tributação sobre fundações e trustes dependa de uma série de questões, incluindo a fonte de rendimento. No entanto, quando os beneficiários de uma empresa, fundação ou trust são não residentes e os rendimentos do trust não surgem no Panamá, não há tributação no Panamá.

Voltado para o serviço

Os profissionais de fundos e fundações que se estabelecerem no Panamá encontrarão os mais altos padrões profissionais do país, com muitos contadores, profissionais de auditoria, banqueiros, advogados e consultores de investimentos do Panamá possuindo experiência e qualificações estrangeiras. O suporte jurídico e administrativo abrange desde pequenas boutiques até as 'Quatro Grandes' firmas de contabilidade globais, com Deloitte, PwC, Ernst & Young e KPMG, todas filiais operando no país. Os indivíduos que pretendam criar fundos ou fundações também podem beneficiar do robusto sector bancário do Panamá, com o ScotiaBank, o Banco da China, o Credit Suisse, o UBS e outros, todos a fornecerem serviços de custódia adicionais. Estes pilares gémeos do sector fiduciário do Panamá baseiam-se em bases sólidas de uma força de trabalho bem qualificada e multilingue, que pode facilmente ser adquirida dentro do país por dois terços dos custos laborais encontrados em outros países dos EUA ou da Europa.

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